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生产企业汇免抵退申报问题

来源:上海出口退税网  发文日期:2015-05-03

问:《生产企业免抵退税汇总表》第25行”不得免征和抵扣税额“与增值税申报表”进项税转出“存在差额?
答:出现这种情况,一般由以下原因造成:
(1)差额为正数:在增值税申报时未做进项转出导致,在下月做进项转出即可。
(2)差额为负数:进料加工企业在24行免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额有数字,企业未抵扣而做了进项转出导致。

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