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出口退税的正式申报

来源:上海出口退税网  发文日期:2015-04-28

    (七)出口退税的正式申报

    企 业将申报资料、报表、软盘在规定的申报时限内向退税机关正式申报出口退税,并领取主管退税机关已签字、注明接收日期和编号的“出口退税汇总申报表”。出口 企业或其他单位退(免)税凭证电子信息不齐的出口货物劳务,可进行正式退(免)税申报,但退(免)税需在税务机关按规定对电子信息审核通过后方能办理。

    正式申报:执行“预审反馈处理——确认正式申报数据”将数据提交

到“正式申报环节”。

    1.生成申报数据并打印申报表

    (1)查询并打印退税申报表

    执 行“退税正式申报\查询本次申报数据”中,将光标移至“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中,点击打开,对申报数据作申报前最后一次检查 (特别要保证“序号”不要重复,如果序号重复,则点击“扩展功能”之重新生成申报序号,在“起始序号”中录入与本月的申报序号不重复的第一个4位开始号码,确认后系统自动重新生成)。确认申报数据准确无误后方可打印表格。

    序号重排:建议录入时按左侧索引窗口依次编排,建议使用序号重排,该功能先按关联号排序,再将本次申报序号重新编排。

    建议按“出口/进货明细录入”的,打印申报表前进行序号重排。

    打印明细申报表:在“出口明细申报数据查询”和“进货明细申报数据查询”中,执行“扩展功能”申报表打印,预览无误后,点击打印即可。

    (2)生成并打印汇总表

    执行“退税正式申报\查询本次申报数据”中,将光标移至“退税汇总申报表录入”中,打开经核对无误后保存。

    汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成,但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误:申报年月、申报批次、总进项金额、申报退税额、打印汇总表。

    在“扩展功能”——“申报表打印”时,“纸张类型”首选US打头的,应选US standard fanfold 14 7/8×11英寸,“纵向、横向”中选择“纵向”(宽行打印纸与A3幅面纸的纵向概念不同,恰好相反)。

    上述操作后,若发现有错误或已申报数据中无数据,点击“撤销本次申报”,重新进行数据加工处理、生成申报。

    (3)生成退税U

    执行“退税正式申报\生成退税申报软盘”,选择“A\201304明细”“A\201304汇总”(如20134月数据)路径后点击“确定”按钮。生成申报u盘共12个文件。并打印出各种申报报表,将原始资料按申报报表上列明的顺序装订成册。

    建议:每一次申报按“申报年月+批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份,以防U盘损坏,避免批次及序号重复。U盘须进行杀毒。

    以上是完成一次申报最基本的操作,针对某项操作可能有多种方法,在未熟悉使用前,请按上述方法及步骤操作。

    2.整理装订单证

    出口企业或其他单位进行正式退(免)税申报时须提供的原始凭证,应按明细申报表载明的申报顺序装订成册:增值税专用发票[有消费税的需提供“税收(出口货物专用)缴款书”]、出口报关单[受托方将代理多家企业出口的货物集中一笔报关出口的,委托方可提供该出口货物报关单的复印件申报出口退(免)税]、出口发票。装订封皮可到退税机关领取,并按税务机关的统一要求装订。

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