模块Ⅰ  出口退税综合基础篇（纳税人学校推荐课程）

1、 国际贸易术语与单证识别

① 国际贸易中的常用出口成交方式

② 出口货物报关单与海运提单

③ 出口货物通关无纸化简介

2、 出口退税基本含义与条件

① 出口退税的基本含义：退与免

② 出口退税的四个必要条件

3、 出口退税政策体系介绍

4、 出口退税三个主要范围界定

① 出口企业与非出口企业界定

② 出口货物、劳务和服务退（免）税范围

③ 出口退税的税种的界定

5、 出口货物增值税退（免）税方法

① 出口货物免退税与免抵退税

② 出口货物退（免）税方法及计算：计税金额与退税率

③ 出口货物免税与视同内销征税

6、 出口退税申报管理

① 出口退税资格备案管理

② 出口货物报关单无纸化与出口退税申报无纸化

③ 出口退税申报凭证（资料）管理

④ 出口退税申报时限管理

⑤ 出口退税申报系统构成

 

模块Ⅱ 生产企业出口免抵退税申报实务

1、 生产企业出口免抵退税方法

① 免抵退税含义

② 免抵退税申报凭证要求

2、 生产企业出口免抵退税申报流程

① 出口信息取得

② 增值税纳税申报

③ 免抵退税申报

3、 生产企业出口免抵退税电子化申报实务

① 电子口岸出口退税子系统功能及操作

② 国家外汇管理局货物贸易外汇检测系统功能及操作

③ 最新版出口退税申报采集系统操作实务（客户端2.1）

④ 国际贸易单一窗口申报出口退税操作流程

 

模块Ⅲ 生产企业出口货物、劳务及服务账务处理精讲

1、 生产企业出口退税会计基础知识

① 生产企业一般贸易流程

② 生产出口企业增值税的核算特点

③ 出口货物的价格条款及汇率适用

2、 生产企业一般贸易出口退税的会计核算

① 生产企业完全内销的会计核算

② 生产企业出口业务会计科目的特别设定

③ 出口业务的外币核算

④ 生产企业外销收入的确认与会计核算

⑤ 生产企业出口退税的会计核算

⑥ 生产企业出口免税与征税的会计核算

3、 生产企业出口服务的会计核算

① 生产企业出口服务零税率的会计核算

② 生产企业跨境免税的会计核算

模块Ⅳ 生产企业出口退税日常监管及风险管理

1、 生产企业出口退税日常监管

① 生产企业出口退税凭证及备案单证管理

② 生产企业出口退税分类管理

③ 生产企业视同自产货物出口退税函调管理

④ 生产企业出口抵退税预警评估管理

2、 生产企业出口退税风险管理

① 出口退税收汇风险

② 生产企业外购货物再出口（混淆非自产与视同自产）的退税风险

③ 生产企业（供货）虚开增值税的界定与风险

④ 生产企业涉嫌出口骗税情形

⑤ 出口企业会计人员如何规避违法违规风险